Prodaja e-storitev izven Slo in računovodstvo

Letos je nekaj novosti glede tega, zelo malo piše o tem in sem kar nekaj dni rabil da sem prišel do skoraj vseh odgovorov. Zato sem se odločil da tu napišem kaj sem zvedel, če bo komu prav prišlo. Nekaj je sicer tudi pri meni še nejasnosti.

DDV:

Če prodajaš e-storitve, je po novem takole:

-Če si tipični DDV zavezanec, slo strankam obračunaš 22% DDV, sicer ne.

-EU fizičnim osebam in pravnim osebam, ki nimajo veljavne VAT, v vsakem primeru obračunaš DDV po stopnji, ki velja v državi kupca.

-EU pravnim osebam, ki imajo veljavno VAT (za preverjanje uporabiš VIES) ne zaračunaš davka, pripišeš klavzulo o samoobdavčitvi *

-Vsem kupcem iz ne EU držav ne obračunaš davka**

miniVEM posebna ureditev

Če prodajaš končnim strankam v EU, se bi moral registrirati za DDV v vsaki državi posebaj in tam poročati glede DDV. Da to ni potrebno, obstaja miniVEM. Registracijo lahko oddaš v eDavkih. Potrebuješ pa veljavno ID številko. Da jo dobiš, postaneš atipični ali tipični DDV zavezanec. Če nimaš veliko slo strank, se bolj splača tipični, ker lahko odbijaš vhodni DDV. Sicer se bolj splača atipični, ker Slo strankam ne rabiš zaračunat DDV-ja.

Oddaja napovedi za posebno ureditev

Obrazca za oddajo napovedi za te stranke še ni v eDavkih. Ga še pripravljajo, ker da je prvo obdobje za oddajo itak šele v naslednjih mesecih. Tu se sprašujem ali za te stranke dodaš napoved TUDI v DDV-O ali le v tisti obrazec, ki ga še pripravljajo in bo viden v eDavkih v naslednjih dneh.

**Klavzule*

Nisem še siguren katera klavzula pride v poštev. Google na računih izpiše "Services subject to the reverse charge - VAT to be accounted for by the recipient as per Article 196 of Council Directive 2006/112/EC". Po slovenskih forumih berem da uporabljajo Article 44.

Article 196 govori o tem, da mora oseba plačat davek če je stranka identificirana z VAT številko. Sklepam da to velje le za EU. Izven EU pa mislim da je potrebno pripisat Article 44. Article 44 govori o tem, da je obdvačeno tam iz kjer je kupec. Po mojem laičnem mnenju torej za EU pravne osebe uporabiš 196 in 44, za ne EU pravne osebe 44. Pri ostalih nobene klavzule. To je samo moje mnenje, žal tega ne zna noben razjasnit. Če kdo kaj o tem prosim za potrditev ali imam prav.

***DDV za ameriko*

Po mojem logičnem sklepanju ni davka. Vendar tu z računovodkinji nisva na istem in še čakam na davčni na potrditev kdo ima prav.

30.c člen zakona o DDV pravi:

"Kadar so telekomunikacijske storitve... opravljene osebi, ki ni davčni zavezanec, je kraj opravljene storitve kraj, kjer ima ta oseba sedež, stalno ali običajno prebivališče."

Ker je to ZDA, jaz ne vidim zakaj bi bil davek. Je pa po novem to, da mora firma iz ZDA končnemu kupcu v EU zaračunat davek. Ampak to nima veze z nami, ki imamo firmo v EU. Če kdo ve zagotov odgovor, prosim da se javi.

deset znakov :)

Update: Tudi na upravi pravijo da pri prodaji v ZDA ni davka na podlagi 30.c člena. Svetujejo pa da se naj pozanimam v ZDA če imam kakšno obveznost do njih.

Hvala za napisane informacije. Se priporočam, ko bo kaj novega.